1. Objetivos
1.1. Analizar riesgos
1.1.1. detectar los principios de riesgo
1.2. Reglamentos y estatutos
1.2.1. la minuta conocer la empresa
1.2.2. empresa con ficha RUC
1.2.3. cada empresa tiene su reglamento
1.3. Estructura de control interno
1.3.1. reglamento de control interno
1.4. Determinar si los estados financieros
1.4.1. ente , valor de la empresa incluye el primer hallazgo fecha y hora
1.5. Objetivos empresariales
1.5.1. uso de recursos
1.6. Impacto medioambiental
1.6.1. la contaminación que la empresa hace
2. Importancia
2.1. Operaciones centralizadas y descentralizadas
2.2. Administración superior
2.2.1. una información completa
2.3. Eficiencia y eficacia
3. Elementos
3.1. Auditoria Financiera y de cumplimiento
3.1.1. EE.FF razonables de acuerdo a los PCGA y aspectos legales
3.2. Auditoria Economía y eficiencia
3.2.1. Administración de recursos eficientes
3.3. Auditoria De resultados eficiencia de los programas
3.3.1. Si la entidad ha logrado sus resultados o metas propuestas
4. Concepto
4.1. Proceso sistemático
4.1.1. son una serie de pasos a seguir.
4.2. Eficaz y eficiencia
4.2.1. viene la efectividad
4.3. Economía
4.3.1. bienes y derechos
4.4. Examen
4.4.1. responsabilidad y veracidad
4.5. Evaluación de un sistema de calidad.
4.6. Dictamen
4.6.1. parte final del auditor
5. Evolución
5.1. Década 70
5.1.1. • Aparece el Hardware, Software,
5.2. Década 80
5.2.1. Se forjan bases para las ISO 9000
5.3. Década 90
5.3.1. los auditores Nacen la ISO 9001
6. Los auditores
6.1. Características
6.1.1. Funciones
6.1.1.1. Profesionales en la materia auditen
6.1.1.2. Líder en manejo de grupo, no tener anexos judiciales.
6.1.1.3. firma de consultaría que se dedique a dicho servicio
6.1.2. Cuestiones
6.1.2.1. ¿Qué es lo correcto?
6.1.2.2. ¿Qué tan responsable se determino la decisión?
6.1.2.3. ¿Qué tan válidos son los resultados alcanzados?
6.1.2.4. ¿Qué más se pudo haber hecho?
6.2. Principios del auditoria
6.2.1. RESPONSABILIDAD SOCIAL
6.2.1.1. Independencia del criterio
6.2.1.2. Preparación del Auditor-Eduación
6.2.1.3. Responsabilidad personal
6.2.2. RESPONSABILIDAD CON SU EQUIPO DE TRABAJO
6.2.2.1. Secreto profesional
6.2.2.2. Lealtad hacia la organización o empresa
6.2.2.3. Retribución Económica
6.2.3. RESPONSABILIDAD HACIA LA PROFESIÓN
6.2.3.1. Respeto a los colegas y a la profesión
6.2.3.2. Difusión y Enseñanza de los conocimientos
6.2.3.3. Significación de la imagen a base de calidad
6.2.4. ÉTICA PROFESIONAL
6.2.4.1. Conducto de acuerdo a ley
6.2.4.2. Persona proba sin procesos penales o judiciales a cargo
6.3. Prohibiciones
6.3.1. No es
6.3.1.1. Una forma de espionaje
6.3.1.2. Una practica autoritaria
6.3.1.3. Una forma de ejercer presión
6.3.1.4. Un control de resultados
6.3.1.5. Una situación de confrontación/incomodidad
6.3.1.6. Una forma de buscar culpables y castigarlos
6.4. Procedimiento general
6.4.1. PLANEAMIENTO
6.4.1.1. estrategia global
6.4.2. INFORME
6.4.2.1. la opinión del auditor de resultados obtenidos
6.4.3. EJECUCIÓN
6.4.3.1. se realizan pruebas y análisis
6.4.3.2. Se detectan los errores
6.4.3.3. Se elaboran las conclusiones
6.5. Procedimiento
6.5.1. FASES
6.5.1.1. Plan y diseño de la auditoria integral
6.5.1.1.1. misión, visión, objetivos del ente
6.5.1.2. Verificaciones de control y pruebas sustantivas
6.5.1.2.1. Recopilación de información
6.5.1.3. Procedimientos analíticos y de verificación de saldos
6.5.1.3.1. Detectar errores en los saldos de los EE.FF
6.5.1.4. Emisión del informe
6.5.1.4.1. • Recapitulación de la información obtenida, conclusión
6.5.1.5. Seguimiento
6.5.1.5.1. Recomendaciones