Folio 9. Planificación Específica, Sistema de control interno, Componentes del control interno CO...

1. Planificación Específica: analiza la información recopilada en la Planif. Preliminar.

1.1. Fases Planif. Específica:

1.1.1. Selección de componentes

1.1.1.1. ¿Cómo se presenta la información financiera?

1.1.1.2. ¿Las transaccione están debidamente registradas?

1.1.1.3. ¿Los cálculos están debidamente realizados?

1.1.1.4. Papeles de trabajo: Estados Financieros.

1.1.2. Evaluación del Control Interno

1.1.2.1. Analiza el diseño de los diferentes sistemas y procesos.

1.1.2.2. Me ayuda a conocer cómo se realizan las operaciones dentro de la empresa.

1.1.2.3. Identificar los procesos que tiene la empresa en relación a los procesos institucionales.

1.1.2.4. Se revisan las funciones de las personas y sus puestos de trabajo

1.1.2.5. Papeles de trabajo: Cuestionarios, Diagramas de ruta, Narraciones.

1.1.2.5.1. Cuestionarios

1.1.2.6. Hallazgos:

1.1.2.6.1. Es la base para fundamentar un dictamen.

1.1.3. Evaluación del Riesgo de Auditoría