1. Procedimiento contable se puede verificar que los saldos registrados al final de un periodo de tiempo, entre el registro de bancos realizado por la empresa y el saldo reportado por la institución bancaria, sean conciliados.
2. BENEFICIOS
3. MEJOR CONTROL
4. CONTABILIDAD AL DIA
5. INFORMACIÓN DE CALIDAD EN LA TOMA DE DECISIONES
6. SEGURIDAD DELANTE DE UNA INSPECCIÓN
7. TIPOS DE CONCILIACIÓN
7.1. ARITMÉTICA
7.1.1. TIENE POR OBJETO PRESENTAR LAS PARTIDAS NO CORRESPONDIDAS, PARA COMPROBAR QUE LOS DATOS SEAN CORRECTOS, QUE TANTO EL SALDO EN BANCOS COMO EL DE LA EMPRESA ES CORRECTO.
7.1.1.1. EXISTEN 2 PROCEDIMIENTOS PARA REALIZAR ESTE TIPO DE CONCILIACIÓN
7.1.1.1.1. PARTIENDO DEL SALDO DEUDOR DETERMINADO EN LA CUENTA DE BANCOS DE LA EMPRESA, PARA LLEGAR A COINCIDIR CON EL SALDO ACREEDOR DETERMINADO POR EL BANCO.
7.1.1.1.2. PARTIENDO DEL SALDO ACREEDOR DETERMINADO EN EL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO, PARA LLEGAR A COINCIDIR CON EL SALDO DEUDOR DE LA EMPRESA.
7.1.2. FORMULAS PARA CONCILIACION ARITMETICA
7.1.2.1. CONCILIACIÓN SALIENDO DE LIBROS
7.1.2.2. SALDO EN LIBROS
7.1.2.3. MAS: ABONOS NO CONSIDERADOS POR LA EMPRESA
7.1.2.4. ABONOS NO CONSIDERADOS POR EL BANCO
7.1.2.5. MENOS: CARGOS NO CONSIDERADOS POR LA EMPRESA
7.1.2.6. CARGOS NO CONSIDERADOS POR EL BANCO
7.1.2.7. SALDO EN BANCOS
7.1.3. CONCILIACIÓN PARTIENDO DE BANCOS: SALDO EN BANCOS, MAS CARGOS BANCARIOS, MENOS ABONOS BANCARIOS, MAS CARGOS EMPRESA (CONTABILIDAD), MENOS ABONOS DE LA EMPRESA (CONTABILIDAD), SALDO SEGÚN CONCILIACIÓN, SALDO SEGÚN CONTABILIDAD, DIFERENCIA.
7.2. CONTABLE
7.2.1. DETERMINA CUALES ASIENTOS DE AJUSTE SE DEBEN REGISTRAR EN LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA O EN EL BANCO, COMO CONSECUENCIA DE LAS PARTIDAS DE CONCILIACIÓN, IDENTIFICADAS Y EXPLICADAS A TRAVÉS DE LA CONCILIACIÓN ARITMÉTICA.
7.2.1.1. ERRORES U OMISIONES COMETIDOS POR EL BANCO, ES LA INSTITUCIÓN LA QUE DEBE REGISTRAR EN SU CONTABILIDAD LOS ASIENTOS DE AJUSTE CORRESPONDIENTES; SIENDO CONVENIENTE QUE LA EMPRESA VIGILE QUE REALICEN LAS CORRECCIONES CORRESPONDIENTES.
7.2.1.2. ERRORES U OMISIONES POR LA EMPRESA, ESTA DEBE REGISTRAR LOS AJUSTES EN SU CONTABILIDAD, UTILIZADOS COMO COMPROBANTES, EL PROPIOS ESTADO DE CUENTA DEL BANCO Y OTROS DOCUMENTOS EN QUE SE NOTIFIQUEN MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO DE LA EMPRESA DEPOSITADO EN EL BANCO.