1. Recolección de Información
1.1. Observación directa
1.1.1. Determina las condiciones laborales y organizacionales. El auditor debe estar alerta a cualquier comportamiento o actitud inusual de los funcionarios que indique un riesgo al trabajo auditado.
1.2. Entrevista
1.2.1. Diálogo con los directivos o funcionarios a cargo del área objeto de estudio. Se recomienda generar un ambiente de confianza libre de prejuicios que permita la fluidez de las preguntas realizadas. Se recomienda diseño previo de la entrevista
1.3. Cuestionario
1.3.1. Preguntas cerradas, abiertas o de selección múltiple de un área específica de la organización que sea objeto de estudio. Esto permite obtener información ágil y organizada.
1.4. Cédulas
1.4.1. Técnica basada en formularios para la agrupación por áreas o temas específicos a investigar, permitiendo la verificación y correlación de la información reportada versus los soportes contables, financieros, administrativos y operativos.
1.5. Fuentes documentales
1.5.1. Obtención de documentos que soporten las transacciones económicas de la empresa. Permitirán corroborar la información reportada.
2. Análisis de Información
2.1. Diagramas
2.1.1. Un diagrama de flujo de datos (DFD) traza el flujo de la información para cualquier proceso o sistema. Emplea símbolos definidos, como rectángulos, círculos y flechas, además de etiquetas de texto breves, para mostrar las entradas y salidas de datos, los puntos de almacenamiento y las rutas entre cada destino.
2.2. Gráficos
2.2.1. Los gráficos estadísticos son potentes herramientas para la visualización de datos que permiten representar de manera accesible información compleja. Consiguen presentar la información al usuario o lector de manera clara y precisa, facilitando la comparación y la comprensión de la evolución de distintas variables.
2.3. Organigramas
2.3.1. Un organigrama analítico es aquel cuyo fin es analizar el comportamiento organizacional a través de una información que se presenta de forma global. Por tanto, podemos decir que es una fotografía de la empresa y de aquello que nos interesa conocer de ella.
2.4. Análisis marginal
2.4.1. El análisis marginal consiste en determinar el beneficio o pérdida obtenida por una empresa o individuo al incurrir en un coste adicional. Es decir, con el análisis marginal, se busca averiguar si es posible conseguir ganancias por un desembolso extra específico.
2.5. Punto de equilibrio
2.5.1. El punto de equilibrio es una representación grafica o matemática del nivel de apalancamiento. Se basa en la relación entre los ingresos totales de la empresa y su costo total, según cambia la producción (suponiendo que se vende la totalidad de esta). En el análisis de equilibrio intervienen costos y gastos.
2.6. Árbol de decisión
2.6.1. Un árbol de decisión es un diagrama en forma de árbol que muestra la probabilidad estadística o determina un curso de acción. Muestra a los analistas y, a los que toman las decisiones, qué pasos deben tomar y cómo las diferentes elecciones podrían afectar todo el proceso. Todo ello soportado en datos.
2.7. Espina de pescado
2.7.1. El diagrama de Ishikawa —también conocido como de espina de pescado— es una herramienta visual que tiene un formato de gráfico. Además, su principal función es ayudar en los análisis de organización. La mayoría de las veces se lo emplea para encontrar la causa de un problema en su raíz.
2.8. Teoría de juegos
2.8.1. La teoría de juegos es una rama de la economía que estudia las decisiones en las que para que un individuo tenga éxito tiene que tener en cuenta las decisiones tomadas por el resto de los agentes que intervienen en la situación.
2.9. Modelo de inventarios
2.9.1. El analisis de inventario proporciona informacion critica sobre la gestion de productos, para que las empresas puedan practicar la reduccion de costos y mejorar las operaciones.