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Control Interno Resolución No. 00839 del 17-03-2015 by Mind Map: Control Interno Resolución
No. 00839 del 17-03-2015
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Control Interno Resolución No. 00839 del 17-03-2015

os controles contables comprenden el plan de organización y todos los métodos y procedimientos relacionados principal y directamente a la salvaguardia de los activos de la empresa y a la confiabilidad de los regist

CAPITULO III HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL

MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL

describe de manera detallada todas las características de este sistema, indicando los diferentes elementos que lo componen, la forma en que interactúan, las reglas básicas para su adecuado funcionamiento, sus principios y en general, cada uno de los métodos considerados como fundamentales para alcanzar una gestión coherente del talento humano, los procesos y la estrategia para lograr con éxito, la labor de brindar percepción de seguridad a los residentes dentro del territorio nacional.

CONTROLES

Los procesos cuentan en su estructura y caracterización con varios apartes que sirven para ejercer control, como son las entradas (Documentos de origen interno y externo) y salidas (Proceso(s), procedimiento(s), formatos, guías, etc.), las herramientas de medición, las actividades de verificar de la caracterización, los puntos de control de los procedimientos y los mapas de riesgos; pueden incluirse también documentos como la matriz de servicios, características y estándares, así como la matriz de productos, usuarios y clientes, puesto que se convierten en criterios que al compararlos y tomar decisiones, permiten ejercer adecuadamente el autocontrol.

aplicativo Suite Visión Empresarial (S.V.E.), que permite evaluar el cumplimiento de los objetivos de los niveles estratégico, táctico y operacional definidos en el mapa estratégico y en cada uno de los procesos existentes dentro del Sistema de Gestión Integral (S.G.I.)

PROCEDIMIENTOS

herramienta para el ejercicio del control, puesto que detallan la forma como se desarrolla una actividad crítica de un proceso, es decir, especifican las tareas y el método o secuencia lógica, con la que deben trabajar losservidores públicos de la Institución que los ejecutan

INDICADORES

Los indicadores son expresiones cuantitativas de las variables que intervienen en un proceso y de los atributos de los resultados del mismo. Permiten analizar el desarrollo de la gestión, las tendencias, comportamientos y el cumplimiento de las metas respecto al objetivo trazado por la organización. Para realizar un mejor control del resultado de los indicadores se les debe realizar seguimiento, medición y análisis.

PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES

DEFINIDA COMO, permite verificar el cumplimiento de lo planeado en el Sistema de Gestión Integral y emite directrices para el correcto ejercicio de dicho control en la institución y en cada proceso que la compone. Busca garantizar un examen autónomo y objetivo y contiene los procedimientos y guías necesarios para dinamizar el control como insumo para la mejora continua institucional.

ELEMENTOS CLAVE, Programa anual de auditorías, Auditoría interna, Auditoría Interna Integral, Auditoría Interna Combinada, Auditoría Interna de Seguimiento, Auditoría Interna de Sistemas de Gestión, Auditoría Interna Específica, Informe ejecutivo anual, Informe de control interno contable, Autoevaluación Institucional, Subcomités de Mejoramiento Gerencial, Subcomités locales de mejoramiento gerencial., Subcomité central de mejoramiento gerencial, Subcomités regionales de mejoramiento gerencial.

CAPITULO IV ASPECTOS A CONTROLAR

CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL

El control al Sistema de Gestión Integral, es el más complejo a realizar por cuanto encierra todos los aspectos que dinamizan la Institución, debe ser evaluado en primera instancia por la Oficina de Planeación como dueña del proceso Direccionamiento Estratégico, dentro de la evaluación del desempeño del mismo realizada a través de la medición y análisis a sus indicadores de eficiencia, eficacia y efectividad.

componentes principales, Control al direccionamiento estratégico, Control a la gerencia de procesos, Se debe evaluar el modelo de operación por procesos, las caracterizaciones de los procesos, la documentación de los procedimientos, la interacción entre procesos, las responsabilidades y autoridades sobre los procesos, la administración del riesgo y la gestión ambiental, tomando como punto de comparación los lineamientos establecidos en el manual del Sistema de Gestión Integral con sus anexos, las actividades del proceso Direccionamiento del Sistema de Gestión Integral y de los procedimientos asociados al mismo, Control a la gestión del talento humano, se evalúa principalmente el proceso Direccionamiento del Talento Humano con su despliegue y procedimientos, el modelo de gestión humana, los objetivos estratégicos de la perspectiva cliente; para identificar oportunidades de mejora en aras de incrementar el desempeño de este componente básico del Sistema de Gestión Integral

CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD

Este control se realiza por medio de la evaluación al cumplimiento de los 242 requisitos, de los 10 principios, los 6 procedimientos obligatorios y los registros obligatorios, de la Norma Técnica de Calidad para la Gestión Pública NTCGP 1000 o la NTC- ISO 9001 en sus respectivas versiones. El control a este Sistema en la Institución se realizará a través de la autoevaluación del control, de las auditorías internas de calidad y de las auditorías realizadas por el ente certificador.

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

corresponde a la evaluación del sistema de Control Interno en sus 13 elementos de control que componen el Modelo Estándar de Control Interno

AUTOEVALUACIÓN

Los resultados de la autoevaluación en cualquiera de sus modalidades, deberán aplicar el procedimiento “Ejecutar acción correctiva, preventiva y corrección” con código 1MC-PR-0005 y demás lineamientos provenientes del proceso Mejora Continua

Autoevaluación del Control, La deben realizar todas las unidades policiales, evaluando los controles internos de los procesos gerenciales, misionales, de soporte y de evaluación y mejora, que afectan su gestión de acuerdo a su nivel y mapa de procesos.

Autoevaluación de la gestión, La herramienta diseñada para esta autoevaluación será el informe de autoevaluación de la gestión y del control, que tendrá como soporte formatos que se encuentren publicados para tal fin en la Suite Visión Empresarial (SVE).

OTRAS HERRAMIENTAS DE AUTOEVALUACIÓN

La evaluación de la rendición de cuentas; quejas, reclamos y sugerencias; satisfacción del cliente; administración del riesgo; control del producto o servicio no conforme (a la unidad que aplique); información relativa a la percepción del cliente, respecto al cumplimiento de los requisitos; la deben realizar todas las unidades policiales, la herramienta diseñada para esto es el informe de autoevaluación de la gestión y del control, que se encuentre publicado en la Suite Visión Empresarial (SVE).

TIPOS DE EVALUACIONES, Evaluación de la rendición de cuentas, Evaluación de las quejas, reclamos y sugerencias, Evaluación de la satisfacción del cliente, Evaluación y seguimiento a la administración del riesgo, Evaluación y seguimiento del control del producto o servicio no conforme, Seguimiento información relativa a la percepción del cliente, respecto al cumplimiento de los requisitos, Revisión por la Dirección

VIGENCIA

La presente Resolución rige a partir de la fecha de su expedición, deroga la Resolución 00264 del 01 de febrero del 2012 y demás disposiciones que le sean contrarias

CAPITULO I GENERALIDADES

DEFINICION

instrumento de consulta permanente para la correcta aplicación del control interno en todos los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional

FINALIDAD

Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos y las estrategias, en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional) del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional,

ÁMBITO DE APLICACIÓN

Aplica a todo el personal que conforma la Institución, a todos los procesos y unidades en los niveles estratégico, táctico y operacional de la Policía Nacional

ALCANCE LEGAL

Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos establecidos por las leyes y decretos que en materia de control rigen para la Policía Nacional y su normatividad institucional, en especial la que se encuentra incorporada al Sistema de Gestión Integral

MARCO CONCEPTUAL

se fundamenta, en el Manual del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional, Manual de Implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014, en la norma técnica NTC ISO 19011, en la norma técnica de calidad para la gestión pública NTCGP 1000:2009, en el modelo Comité of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (C.O.S.O.), y en la Guía “Rol de las Oficinas de Control Interno” emitida por el Departamento Administrativo de la Función Pública

ELEMENTOS DEL CONTROL, Control = criterio + comparación + toma de decisión, PROCEDIMIENTO, procedimiento 1MC-PR-0005 Ejecutar acción correctiva, preventiva y corrección, tratamiento, identificando una no conformidad real, para lo cual se debe realizar el análisis que permita establecer las diferentes causas por las cuales se está presentando el problema real, para ello se pueden utilizar una o varias herramientas de acuerdo a los establecido en la Guía de Mejora Continua (análisis de causas), permitirá identificar la(s) causa(s) raíz que inciden en la ocurrencia del problema o no conformidad real que deben ser eliminadas a través de acciones correctivas, las cuales se plasman en un plan de mejoramiento, formato 1MC-FR-0004.

RESUELVE

Actualizar el Manual de Control Interno de la Policía Nacional, en respuesta a los cambios que el mismo Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional ha presentado con motivo de la dinámica institucional y la mejora continua