173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

Get Started. It's Free
or sign up with your email address
Rocket clouds
173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" by Mind Map: 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

1. Глава 1. Общие положения

1.1. основные понятия

1.1.1. валюта РФ

1.1.2. иностранная валюта

1.1.3. внутренние ценные бумаги

1.1.4. внешние ценные бумаги

1.1.5. валютные ценности

1.1.6. резиденты

1.1.7. нерезиденты

1.1.8. уполномоченные банки

1.1.9. валютные операции

1.2. сфера действия и регулируемые отношения

1.2.1. правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ

1.2.2. полномочия органов валютного регулирования

1.2.3. права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ и внутренними ценными бумагами за пределами территории РФ, а также валютными ценностями

1.2.4. права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории РФ, а также валютой РФ и внутренними ценными бумагами

1.3. принципы

1.3.1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования

1.3.2. исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов

1.3.3. единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации

1.3.4. единство системы валютного регулирования и валютного контроля

1.3.5. обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций

1.4. валютное законодательство

1.4.1. 173-ФЗ и принятые в соответствии с ним федеральные законы

1.4.2. Международные договоры РФ

1.4.3. акты органов валютного контроля

2. Глава 2. Валютное регулирование

2.1. Органы валютного регулирования

2.1.1. Центральный банк РФ

2.1.1.1. устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления

2.1.1.2. готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям

2.1.2. Правительство РФ

2.1.3. специально уполномоченные Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти

2.2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

2.2.1. осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона

2.3. Валютные операции между резидентами

2.3.1. запрещены, за исключением:

2.3.1.1. операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли

2.3.1.2. операций между комиссионерами и комитентами

2.3.1.3. операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых на организованных торгах, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях,

2.3.1.4. операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях

2.3.1.5. операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте

2.3.1.6. операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей

2.3.1.7. операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой

2.3.1.8. операций, связанных с расчетами и переводами иностранной валюты при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

2.3.1.9. и другие

2.3.2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации

2.3.3. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

2.3.3.1. с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам

2.3.3.2. с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок)

2.3.3.3. с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога

2.3.3.4. с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"

2.3.3.5. с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности

2.3.3.6. с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения

2.3.3.7. с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации

2.3.4. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами, связанные

2.3.4.1. с расчетами в иностранной валюте в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга), по которым резидентам, являющимся финансовыми агентами (факторами), были уступлены денежные требования иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся резидентам, являющимся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) с нерезидентами лицами, передающими этим нерезидентам товары, выполняющими для них работы, оказывающими им услуги, передающими им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

2.4. Валютные операции между нерезидентами

2.4.1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой

2.4.1.1. переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

2.4.1.2. на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов

2.4.1.3. осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории Российской Федерации и получать на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов

2.4.1.4. осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

2.5. Внутренний валютный рынок Российской Федерации

2.5.1. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.

2.5.2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

2.5.3. Установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по просьбе самого физического лица.

2.6. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации

2.6.1. Резиденты, за исключением случаев, открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

2.6.2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), расположенных за пределами территории Российской Федерации

2.6.3. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

2.6.4. Юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций, указанных в части 6.1 настоящей статьи.

2.6.5. Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

2.6.6. Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Физические лица - резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

2.6.7. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

2.7. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на территории Российской Федерации

2.7.1. Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.

2.7.2. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.

2.7.3. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.

2.8. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций

2.8.1. Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

2.8.2. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, а также переводами электронных денежных средств.

2.8.3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключениями

2.8.4. Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами - резидентами через счета, открытые в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.

2.8.5. Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

2.8.6. Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов.

2.9. Ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг

2.9.1. осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле.

3. Глава 3. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ и обязательная продажа части валютной выручки

3.1. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

3.1.1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить

3.1.1.1. получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов)

3.1.1.2. возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

3.1.2. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию

3.1.2.1. об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам)

3.1.2.2. jб ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по указанным договорам (контрактам)

3.1.3. Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации в следующих случаях

3.1.3.1. при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц

3.1.3.2. при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств

3.1.3.3. при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению

3.1.3.4. при проведении зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за пределами территории Российской Федерации резидентами и нерезидентами

3.1.3.5. при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами

3.1.3.6. при зачислении валютной выручки на счета транспортных организаций - резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации

3.1.3.7. при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных между резидентами, осуществляющими экспорт газа природного в газообразном состоянии, и нерезидентами договоров, предусматривающих куплю-продажу газа природного в газообразном состоянии, и договоров, предусматривающих обязательства нерезидентов перед указанными резидентами в связи с транзитом газа природного в газообразном состоянии через территории иностранных государств

3.1.4. Иностранная валюта, зачисленная в соответствии с пунктами 1 и 3 части 2 настоящей статьи на счета резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации, должна быть использована в целях исполнения резидентами своих обязательств, предусмотренных соответственно пунктами 1 и 3 части 2 настоящей статьи, либо переведена на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.

3.2. Паспорт сделки

3.2.1. Центральный банк Российской Федерации может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

3.2.2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

3.2.3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются

3.2.3.1. номер и дата оформления паспорта сделки

3.2.3.2. сведения о резиденте и его иностранном контрагенте

3.2.3.3. общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке)

3.2.3.4. сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке

3.2.3.5. сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки

3.2.4. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

3.2.5. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.

4. Глава 4. Валютный контроль

4.1. Органы валютного контроля

4.1.1. Правительство РФ

4.1.1.1. обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации

4.1.2. Центральный банк РФ

4.1.2.1. контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями

4.1.2.2. осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля

4.1.2.3. осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством Российской Федерации

4.1.3. федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации

4.1.3.1. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями

4.2. Агенты валютного контроля

4.2.1. уполномоченные банки

4.2.1.1. передают федеральным органам исполнительной власти, являющимся органами валютного контроля, информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации, за исключением случаев

4.2.2. не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг

4.2.3. государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"

4.3. Права органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

4.3.1. проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

4.3.2. проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов

4.3.3. запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов

4.3.4. выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

4.3.5. применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

4.4. Обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

4.4.1. осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

4.4.2. представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования

4.4.3. соблюдать в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала им известна при осуществлении их полномочий.

4.5. Права резидентов и нерезидентов

4.5.1. знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля

4.5.2. обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации

4.5.3. на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

4.6. Обязанности резидентов и нерезидентов

4.6.1. представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом

4.6.2. вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора

4.6.3. выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

4.7. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

4.7.1. Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации

5. Глава 5. Заключительные положения

5.1. Вступление в силу настоящего Федерального закона

5.2. Признание утратившими силу законодательных актов (отдельных положений законодательных актов) Российской Федерации

5.3. Осуществление валютных операций, открытие счетов в банках за пределами территории Российской Федерации и осуществление операций по этим счетам, незачисление иностранной валюты на счета резидента в уполномоченных банках в соответствии с разрешениями, полученными до вступления в силу настоящего Федерального закона